Guida · Avvocati
Antiriciclaggio avvocati: obblighi e soglia dei 15.000 €
Non tutti gli incarichi che riceve uno studio legale fanno scattare gli obblighi antiriciclaggio del D.Lgs. 231/2007. La legge individua attività specifiche, e fissa la soglia dei 15.000 euro come riferimento per l'adeguata verifica nelle operazioni occasionali. Questa guida spiega quali operazioni contano davvero, cosa succede sotto quella soglia e come integrare il controllo nell'acquisizione del cliente.
- Gli obblighi valgono solo per attività specifiche, non per ogni pratica legale
- La soglia dei 15.000 euro riguarda le operazioni occasionali di pagamento
- Sotto soglia restano comunque doveri di identificazione nel rapporto continuativo
Perché gli avvocati sono soggetti obbligati solo per alcune attività, non per tutte?
Il D.Lgs. 231/2007 non tratta ogni prestazione legale allo stesso modo. L'avvocato diventa soggetto obbligato antiriciclaggio quando assiste il cliente in operazioni che comportano un trasferimento di denaro, beni o proprietà, non quando si limita a difenderlo in giudizio o a chiarirne la posizione giuridica. La logica è che alcune prestazioni, una compravendita immobiliare, la costituzione di una società, la gestione di somme del cliente, espongono lo studio a un rischio concreto di riciclaggio, mentre l'attività difensiva e di consulenza pura no. Riconoscere in quale categoria rientra l'incarico è il primo passo pratico, prima ancora di pensare alla soglia dei 15.000 euro.
Quali operazioni fanno scattare l'obbligo di adeguata verifica?
L'obbligo scatta quando lo studio instaura un rapporto continuativo con il cliente, ad esempio un incarico di assistenza stabile, oppure quando compie un'operazione occasionale che comporta la trasmissione o movimentazione di mezzi di pagamento pari o superiore alla soglia prevista. Rientrano tipicamente le compravendite immobiliari, la costituzione o gestione di società e trust, la gestione di somme, titoli o altri beni del cliente. L'adeguata verifica comprende l'identificazione del cliente, l'individuazione del titolare effettivo quando il cliente è una società, e la raccolta di informazioni su scopo e natura della prestazione richiesta.
Da dove viene la soglia dei 15.000 euro, e a cosa si applica esattamente?
L'articolo 17 del D.Lgs. 231/2007 prevede l'adeguata verifica per le operazioni occasionali che comportano la trasmissione o la movimentazione di mezzi di pagamento di importo pari o superiore a 15.000 euro, indipendentemente dal fatto che avvengano con un'operazione unica o con più operazioni tra loro collegate che sembrano frazionare un'unica operazione più grande. Questa soglia riguarda le operazioni occasionali, non il rapporto continuativo, per il quale l'obbligo scatta a prescindere dall'importo, nel momento stesso in cui il rapporto si instaura.
Cosa succede sotto quella soglia?
Se l'operazione occasionale resta sotto i 15.000 euro e non fa parte di un rapporto continuativo già attivato, l'obbligo specifico di adeguata verifica legato alla soglia non scatta per quella singola operazione. Questo non significa che lo studio sia esonerato da ogni cautela: se emergono elementi di sospetto, ad esempio un pagamento frazionato in più tranche proprio per restare sotto soglia, l'obbligo di segnalazione di operazione sospetta può comunque applicarsi, indipendentemente dall'importo. La soglia definisce quando la verifica è obbligatoria per legge, non il limite oltre il quale iniziare a fare attenzione.
Quali documenti bisogna raccogliere e conservare, e per quanto tempo?
Lo studio deve raccogliere e conservare i dati identificativi del cliente e dell'eventuale titolare effettivo, le informazioni sullo scopo e sulla natura della prestazione, e la documentazione a supporto delle verifiche svolte. Dal 2017 non è più obbligatorio tenere l'Archivio Unico Informatico nella sua forma originaria, ma resta l'obbligo sostanziale di conservare questi dati in modo tempestivo, completo e accessibile. Il periodo di conservazione e le modalità pratiche sono precisati dalle Regole Tecniche emanate ai sensi dell'articolo 11, comma 2, del decreto, periodicamente aggiornate dal Consiglio Nazionale Forense.
Come diventa questo controllo un passaggio dell'acquisizione del cliente, non un modulo a parte
Nella pratica, questo si traduce in un unico passaggio all'apertura della pratica: raccogliere i dati del cliente e dell'eventuale titolare effettivo, verificare se l'incarico rientra tra le attività soggette a obbligo, e attivare la verifica solo quando serve, senza sottoporre ogni pratica alla stessa procedura. Integrare questo controllo nello stesso link di acquisizione del cliente, insieme al controllo dei conflitti di interesse, evita un modulo antiriciclaggio separato che rischia di essere compilato in ritardo o dimenticato del tutto.
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Domande frequenti
L'obbligo di adeguata verifica riguarda anche la consulenza legale generica?
In genere no. La consulenza pura sulla posizione giuridica del cliente e l'attività di difesa in giudizio restano tipicamente fuori dall'ambito degli obblighi di adeguata verifica previsti dal D.Lgs. 231/2007.
La soglia dei 15.000 euro vale anche per un rapporto continuativo?
No. La soglia riguarda le operazioni occasionali. Per un rapporto continuativo, come un incarico di assistenza stabile, l'obbligo di adeguata verifica scatta a prescindere dall'importo, fin dall'inizio del rapporto.
Cosa succede se un pagamento viene diviso in più tranche per restare sotto soglia?
Il decreto considera collegate le operazioni che appaiono frazionate per eludere la soglia, e le tratta come un'unica operazione ai fini della soglia stessa. Un pagamento diviso in questo modo non elimina l'obbligo.
Devo ancora tenere l'Archivio Unico Informatico?
Dal 2017 la forma rigida dell'Archivio Unico Informatico non è più obbligatoria, ma l'obbligo sostanziale di conservare i dati raccolti resta, secondo le modalità indicate dalle Regole Tecniche più recenti.
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